Text des Dokuments
Berechnungsblatt: Steuererklärung für Rentner — Jahr [STEUERJAHR, Z. B. 2026]
Arbeitsblatt für Sie. Die Erklärung selbst geben Sie mit dem amtlichen Hauptvordruck und der Anlage R ab (ELSTER oder Papier).
Name: [VORNAME NACHNAME] Steuernummer / Steuer-ID: [STEUER-ID]
Zusammenveranlagung mit Ehegatten: [JA / NEIN]
1. Gesetzliche Rente (Werte aus der Rentenbezugsmitteilung oder dem Rentenbescheid)
Zeile Angabe Betrag
A Jahresbetrag der Rente (brutto) [JAHRESBETRAG] €
B Jahr des Rentenbeginns [JAHR]
C Besteuerungsanteil laut Tabelle unten [PROZENT] %
D1 Nur im ersten Rentenjahr: steuerpflichtiger Teil = A × C [BETRAG] €
D2 Ab dem Folgejahr: festgeschriebener Rentenfreibetrag (wie im Jahr nach Rentenbeginn ermittelt, z. B. aus einem früheren Steuerbescheid) [RENTENFREIBETRAG] €
D3 Ab dem Folgejahr: steuerpflichtiger Teil = A − D2 [BETRAG] €
E Werbungskosten-Pauschbetrag (oder höhere nachgewiesene Kosten) − 102 €
F Einkünfte aus der Rente = D1 oder D3 − E [BETRAG] €
Besteuerungsanteil nach Jahr des Rentenbeginns (§ 22 Nr. 1 Satz 3 Buchst. a Doppelbuchst. aa EStG):
Rentenbeginn Anteil Rentenbeginn Anteil
bis 2005 50 % 2016 72 %
2006 52 % 2017 74 %
2007 54 % 2018 76 %
2008 56 % 2019 78 %
2009 58 % 2020 80 %
2010 60 % 2021 81 %
2011 62 % 2022 82 %
2012 64 % 2023 82,5 %
2013 66 % 2024 83 %
2014 68 % 2025 83,5 %
2015 70 % 2026 84 %
2. Weitere Einkünfte
Zeile Art Betrag
G Einkünfte des Ehegatten aus Rente (wie Teil 1), bei Zusammenveranlagung [BETRAG] €
H Vermietung (Einnahmen minus Kosten) [BETRAG] €
I Sonstige Einkünfte (z. B. selbständige Tätigkeit) [BETRAG] €
J Gesamtbetrag der Einkünfte = F + G + H + I [SUMME] €
3. Muss ich abgeben? (ohne Arbeitslohn, § 56 EStDV)
Grenze 2026 Mein Wert J über der Grenze?
Alleinstehend 12 348 € [SUMME] € [JA / NEIN]
Zusammenveranlagung 24 696 € [SUMME] € [JA / NEIN]
4. Für die Erklärung bereithalten
Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung (Basis): [BETRAG] € (§ 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG)
Abgabefrist: [31. JULI DES FOLGEJAHRES] (§ 149 Abs. 2 AO); mit Berater: [ENDE FEBRUAR DES ÜBERNÄCHSTEN JAHRES]
Geprüft von: [NAME DES HELFERS], am [DATUM]
Für mich: vor dem Ausfüllen der Anlage R
[ ] Nur gesetzliche Rente, Versorgungswerk, landwirtschaftliche Alterskasse oder Basisrente in Teil 1; Betriebs- und Privatrenten gesondert
[ ] Ab dem zweiten Rentenjahr den festgeschriebenen Rentenfreibetrag verwendet, nicht neu mit Prozent gerechnet (§ 22 EStG)
[ ] Arbeitslohn bezogen? Dann gilt § 46 EStG statt Teil 3
[ ] Über der Grenze: Erklärung bis zur Frist abgeben, Papiervordruck eigenhändig unterschreiben (§ 25 Abs. 3 EStG)
[ ] Aufforderung vom Finanzamt erhalten? Dann immer abgeben (§ 149 Abs. 1 AO)